Хранение денег

На территории Российской Федерации хранение денег в кредитных организациях регулируется соответствующим Положением Центробанка, в котом описаны правила хранения банкнот и монеты Банка России. В соответствии с этим актом денежная наличность должна быть правильно упакована и передана в хранилища либо сейфы. Кроме того, на протяжении всего периода нахождения в таких местах упаковки регулярно проверяются на целостность и не реже одного раза в год проводятся ревизии наличности.

Упаковка для хранения

Для кредитных организаций применяется единый порядок хранения денег, предполагающий их предварительную упаковку. Банкноты, отсортированные по достоинству и разделенные на годные и ветхие, а также годная и дефектная монета должны быть упакованы отдельно и оформлены надлежащим образом.

Банкноты

Сортировка бумажной наличности выполняется по такой схеме:

• отобранные степени годности купюры пакуются по одинаковому номиналу по 100 листов в полные корешки, а если количества не хватает – в неполные;
• затем все корешки, независимо от полноты, оборачиваются полоской бумаги накрест или кольцом со склеиванием концов между собой (обандероливаются);
• на бандероли обычно наносятся реквизиты организации, выполняющей эту процедуру;
• полные корешки одинаковой номинальной стоимости складываются по 10 штук, в результате получается полная пачка из 1000 купюр;
• если количество таких корешков меньше десяти, то получается неполная пачка;
• любая пачка оформляется накладкой, на которой прописывается информация о ее содержимом, сумме, организации и кассире, проводившем данную работу с его подписью;
• при обработке в автоматическом режиме подпись кассира на накладке заменяется штампом с данными о нем.

Если в наличии остаются полные и неполные корешки одинаковой номинальной стоимости, они пакуются в таком же количестве (не больше 1000 листов) в одну пачку, которая будет называться неполно-сборной. На накладках таких упаковок отображается та же информация, что и на полных, но с указанием ее названия – «Неполно-сборная».

Оставшиеся полные и неполные корешки различной номинальной стоимости пакуются в пачки, тоже не превышающие количество 1000 листов, и называются «сборными». На накладке указывается это название и такие же подробные данные о содержимом, как в предыдущих вариантах упаковки.

Обандероленные любым способом (накрест или поперечно по кольцу) пачки пакуются в полиэтиленовую пленку, свариваются и на образовавшемся шве проставляется оттиск клише с реквизитами организации и кодом кассира.

Пачки с крестообразным обандероливанием разрешается перевязывать накрест двойной вязкой с четырьмя узлами и опломбировывать. Вся указанная выше информация тогда отображается на пломбе.

Монета

Монета пакуется кассиром аналогичным способом – по номинальной стоимости, но в мешки, которые тоже могут быть полными или неполными в зависимости от наполненности монетами. Максимальное количество монет в мешке зависит от номинала:

Оставшаяся монета разных номиналов пакуется в сборные мешки, каждый из которых должен весить максимум 7 кг. К мешкам прикрепляются ярлыки с указанием такой же информации, как и по банкнотам. На ярлыках сборных мешков добавляется соответствующее название – «Сборные». Мешки пломбируются или скрепляются оттиском шаблона.

Перед упаковкой в мешок монету можно расфасовать по пакетам/тюбикам, объем которых устанавливается заведующим кассой. На них тоже следует нанести всю описанную выше информацию о содержимом, организации и кассире-упаковщике.

Аналогичным образом пакуются ветхие купюры и дефектная монета. На каждой упаковке, кроме основных сведений, указывается их состояние.

Все фасовки банкнот и монет (полные и неполные) перед переносом в хранилище можно сложить в сумку. К ней также надо прикрепить ярлык с описанием вложенных наличных, указанием реквизитов организации и данных о кассире.

Полные корешки по 100 штук и полные пачки по 10 штук можно запаковать в кассеты. При указанном количестве таких упаковок они тоже будут называться полными, при меньшем – неполными. К каждой кассете прикрепляется ярлык с описанными выше сведениями.

Пачки, корешки и кассеты, которые сдаются в отделение Центробанка, должны быть аккуратно сложены. Их располагают в упаковке в одном направлении и d четком порядке.

Передача денег

Передача денег осуществляется по соответствующим бухгалтерским документам, подтверждается составлением акта и заверяется личными подписями должностных лиц. Фактическое наличие устанавливается методом подсчета по надписям на накладках и ярлыках упаковок.

В случае выявления недостачи/излишка оформляется расходный/приходный либо мемориальный ордер. Все расхождения указываются в акте передачи.

Правила хранения денег

Наличные денежные средства могут храниться в разных местах в зависимости от того, кто является их владельцем. Но в любом случае условия хранения денег должны соответствовать установленным нормам. В первую очередь следует определиться с местом и определить его соответствие имеющимся требованиям.

Место и условия хранения

Организация или индивидуальный предприниматель могут сами решать, где хранить свои средства. Чаще всего для этого используется сейф или ящик ККТ, главное, чтобы он был оборудован замком и мог закрываться на ключ. В этих случаях место хранения денег на государственном и законодательном уровне не регулируется.

Кредитные учреждения и внутренние структурные подразделения банка должны хранить наличные в специальном хранилище. Кроме того, для ВСП допускается использование сейфа.

Порядок и виды хранения денег определяет само учреждение. Но также есть ряд установленных государством правил, которые необходимо соблюдать:

• в хранилище/сейфе запрещается оставлять денежные средства и личные вещи сотрудников или любые другие посторонние предметы;
• на протяжении рабочего времени открывать/закрывать места хранения могут только должностные лица, на которых возложена ответственность за сохранность их содержимого;
• после завершения всех операций с наличными кассир или заведующий кассой должен внести в Книгу хранилища/сейфа остаток находящихся в нем денег;
• перед закрытием хранилища/сейфа должностные лица, на которых возложена ответственность за сохранность их содержимого, должны проверить соответствие сумм по факту и по записи в Книге, заверив результат сверки своей подписью;
• на двери хранилища/сейфа должно быть 2 замка, которые после закрытия опечатываются или пломбируются указанными лицами;
• опечатывание/пломбирование можно не проводить, если хранилище/сейф оснащены охранной и пожарной сигнализацией, СУ контроля доступа с отображением на центральном пульте, обеспечивающим постоянное контролирование движения двери в режиме онлайн.

Сумма остатка наличных, проставленная в Книге хранилища/сейфа, дополнительно контролируется главбухом или другим ответственным работником бухгалтерии. Он тоже заверяет результаты проверки личной подписью. Если будет выявлено несоответствие в этих суммах, то руководитель и главбух кредитного учреждения должны действовать по схеме, предусмотренной законом для таких случаев (в указанном выше Положениеи Центробанка).

Ревизия наличных

В кредитных учреждениях и ВСП ревизия наличных денежных средств проводится как минимум 1 раз в год или чаще (по мере необходимости). Внеплановая ревизия назначается:

• при смене кассира или других должностных лиц, на которых возложена ответственность за сохранность содержимого хранилища/сейфа;
• по требованию представителя рабочей группы, проверяющей работу учреждения, включая внезапные проверки наличности.

Состав ревизионной комиссии утверждается распоряжением руководителя учреждения. В нее не могут входить работники, причастные к выполнению операций с проверяемыми денежными средствами.

При выявлении нарушения руководитель и главбух должны принять меры, предусмотренные Положением Центробанка. Никакие объяснительные записки не могут быть оправданием несоответствия суммы остатка.

Изменения в упаковке

В процессе хранения купюр и монеты может возникать необходимость изъятия части содержимого упаковки или дополнительного вложения средств. В этом случае оставшиеся деньги пересчитываются и оформляются так же, как при первичной фасовке (описанной выше).

Пачки с банкнотами, которые будут выдаваться клиентам на протяжении текущего дня, можно перевязать накрест шпагатом без пломбирования или заваривания полиэтиленовой пленкой. Мешки с монетой тоже допускается перевязать шпагатом с ярлыком без скрепления пломбой.

В случае выявления нарушений целостности упаковки правилами хранения денег предусматривается полный поштучный пересчет купюр/монеты. При установлении несоответствия сумм фактического остатка и внесенного в любые документы (Книгу, акт и т.п.), необходимо известить об этом руководителя составить акт произвольной формы.

Сроки хранения

Бессрочный срок хранения имеют все деньги Банка России в упаковках:

• МПФ «Гознак» и Монетного Двора, которые выпускают банкноты и монету;
• Банка России, который контролирует и регулирует их обращение.

Чтобы определить, каков срок хранения пачки банкнот, упакованной другими учреждениями, необходимо учитывать их принадлежность к банковской структуре:

• в полной и неполной упаковке подразделений, находящихся в подчинении одного банковского филиала – до 1 года;
• в таких же упаковках структурных подразделений других банковских филиалов и ВСП – до 1 месяца.

Сборные пачки банкнот могут храниться в хранилище до 10 рабочих дней от даты формирования.

Хранения личных денежных средств

Лучшее хранение наличных денег для рядовых граждан – это использование сейфовой ячейки. Хранить таким способом можно только банкноты и монеты Банка России, принадлежащие Поклажедателю.

Передача наличных средств в хранилище осуществляется по такой схеме:

• сначала заключается договор хранения денег установленной формы;
• затем кассир пересчитывает всю сумму и проверяет подлинность купюр;
• после этого в присутствии Поклажедателя выполняется описанная выше процедура формирования и упаковки в соответствии с указанными в заявлении суммами и внесением информации о номере пакетов, в которые пакуется каждая сумма;
• упаковки с деньгами и их опись складываются в специальную сумку;
• специалист хранилища принимает эту сумку и доставляет ее на хранение вместе с Поклажедателем под охраной спецсопровождения;
• в хранилище в присутствии Поклажедателя упаковки перекладываются из сумки в сейфовую ячейку, указанную в Договоре.

Ячейка оснащена 2-ключевым замком, который открывается одновременно двумя ключами. Один ключ остается в хранилище Расчетного центра, второй вручается клиенту.

Передача денежных средств подтверждается Сохранным свидетельством, которое выдается одному или каждому Поклажедателю, если их несколько. Также составляется Акт передачи, прилагаемый к Договору.

Процедура выдачи наличных средств из ячейки устанавливается Дополнительным соглашением к Договору, которое составляется на основании предоставленного Сохранного свидетельства и документа, удостоверяющего личность. Факт возврата фиксируется в Расписке, тоже прилагаемой к Договору.

Если Поклажедатель не оплачивает своевременно услуги хранения, его письменно уведомляют о необходимости безотлагательного изъятия хранящихся наличных средств и освобождения ячейки или продления Договора. Если Поклажедатель не предпринимает никаких действий, через 30 дней от даты отправки уведомлений сейф вскрывается, и денежные средства направляются в специальное хранилище, где они остаются в течение 12 месяцев. В случае невостребования денег по истечении указанного срока они в соответствии со ст. 899 ГК РФ переходят в доход Расчетного центра.